FFFS 2007:1

Sammanfattning

I föreskrifterna regleras bland annat företags möjlighet att beräkna kapitalkrav med hjälp av olika grader av komplexa och riskkänsliga metoder. Föreskrifterna innehåller även bestämmelser om hur företagen ska beräkna kapitalkravet för operativ risk.

Reglerna grundar sig på lagen (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar. De är även en del av införlivandet av omarbetade EG-direktiv som bygger på Basel 2-överenskommelsen.

Fem bilagor som fanns publicerade tillsammans med denna nu upphävda föreskrift har avpublicerats eftersom de inte längre gäller: 

• Ansökan om IRK-metod, kreditrisk (Februari 2007)
• Anmälan om schablonmetoden, operativ risk (Dnr 07-237-601)
• Ansökan om internmätningsmetod, operativ risk (Dnr 07-252-601)
• Blankett Kapitaltäckning och stora exponeringar, bilaga 2 (FFFS 2007:1)
• Blankett Kapitaltäckning och stora exponeringar, bilaga 2 i engelsk översättning (FFFS 2007:1)

Ändringar i grundförfattningen

Ändringen innebär att föreskrifterna och de allmänna råden anpassas till den terminologi som har ändrats i lagen om investeringsfonder. ändr. 2013:14

Finansinspektionen har beslutat att förlänga vissa övergångsregler i kapitaltäckningsföreskrifterna. Beslutet innebär att tillämpningen av två bestämmelser förlängs till och med den 31 december 2013. Syftet är att undvika att dessa bestämmelser upphör att gälla innan en ny EU-förordning träder i kraft. ändr. 2012:9

FI ändrar regeln om multiplikatorn som gäller för institut som använder en egen modell för att beräkna kapitalkrav för marknadsrisk. Institutet multiplicerar den beräknade risken med en multiplikator för att bestämma kapitalkravet. Nu återinförs den gamla regeln om multiplikatorn som gällde före den 31 december 2011. Den speglar på ett tydligare sätt hur väl institutet uppfyller de kvantitativa krav som ställs och bidrar därmed till en god riskhantering i instituten. Ändringen träder i kraft den 31 mars 2012. ändr. 2012:1

I den nya lagen om elektroniska pengar räknas inte institut för elektroniska pengar längre till samma kategori som kreditinstitut. I stället ges de en stark koppling till betaltjänstföretag. Institut för elektroniska pengar och betalningsinstitut ska i och med denna förändring endast tillämpa kapitel 6-9 i föreskrifterna. Ändringarna börjar gälla den 1 december 2011. Ändr. 2011:53

Den viktigaste nyheten är att de institut som använder värdering till verkligt värde nu ska tillämpa denna på institutets samtliga positioner. Kraven för modellvärdering och hantering av mindre likvida positioner skärps också.

Finansinspektionen inför nya bestämmelser om egna riskberäkningsmodeller för marknadsrisker för att få en bättre riskhantering av positioner i handelslagret och därmed mera rättvisande kapitalkrav.

Dessutom införs nya bestämmelser om värdepapperisering och återvärdepapperisering och användningen av externa kreditvärderingar.
Ändr. 2011:45

Bestämmelser om stora exponeringar ändras. Instituten ska noggrant analysera exponeringar över två procent av kapitalbasen för att fastställa om det finns stora exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning. Instituten ska även rapportera fler uppgifter om stora exponeringar och primärkapitaltillskott i rapporten om kapitaltäckning och stora exponeringar.

Finansinspektionen inför bestämmelser som specificerar vilken information instituten ska analysera avseende värdepapperiseringar innan de gör en investering. Instituten ska löpande följa riskerna i de värdepapperiserade exponeringarna och göra stresstester. Finansinspektionen inför bestämmelser om när ett ekonomiskt intresse ska anses ha behållits. Dessutom förtydligar FI vad som menas med att en väsentlig del av kreditrisken ska anses vara överförd till tredje part. Ändringarna gäller från 30 juni 2011 och den 1 juli 2011. Ändr. 2011:38

Gränserna höjs för hur stor andel av det primära kapitalet som får utgöras av primärkapitaltillskott. Det ställs även högre krav på det kapital som kreditinstitut, värdepappersbolag, betalningsinstitut och i vissa fall fondbolag får räkna in i kapitalbasen. Syftet är att stärka institutens finansiella ställning och att bidra till ett stabilt och väl fungerande finansiellt system.

När det gäller stora exponeringar tas regler om undantag för exponeringar mot institut bort. Dessa ersätts av nya bestämmelser om att institut t.ex. får undanta exponeringar som de har mot institut som uppgår till högst 150 miljoner euro och inte överstiger 100 procent av kapitalbasen. Ändr. 2010:10

En ny paragraf läggs till i det första kapitlet i föreskriften. Bestämmelsen anger att betalningsinstitut ska beräkna kapitalbasen enligt bestämmelserna i avsnitt D i föreskriften. Detta tillägg är en följd av den nya lagen om betaltjänster som genomför EG-direktivet om betaltjänster på den inre marknaden. Ändringen börjar gälla den 1 augusti 2010. Ändr. 2010:4

Företagens möjlighet att räkna in andra instrument än aktier i kapitalbasen ökas. Upp till 30 procent av det primära kapitalet får utgöras av primärkapitaltillskott mot hittills högst 15 procent. För instrument med villkor som innebär att räntan ska höjas efter en viss tid eller på annat sätt gör att företaget får incitament att återlösa dem, ligger dock gränsen kvar på 15 procent. Ändringarna börjar gälla den 12 december 2008. Ändr. 2008:27

Kravet på företagen att rapportera detaljerade uppgifter om värdepapperisering upphör. FI minskar även rapporteringskravet på uppgifter om schablonmetod för kreditrisk. Värdepappersbolag som rapporterar månadsvis ska för de första två månaderna i varje kvartal bara lämna uppgift om kapitaltäckningskvot enligt bilaga 6. Ändringarna börjar gälla 1 december 2008. Ändr. 2008:13

Exponeringar mot ytterligare två multilaterala utvecklingsbanker ska ges noll procent riskvikt enligt schablonmetoden. Utvecklingsbankerna är Internationella finansieringsfaciliteten för immunisering och Muslimska utvecklingsbanken. Ändr. 2007:10