Stora förändringar av ramverket för bankernas kreditriskmodeller

Flera pågående initiativ kommer tillsammans att få en betydande inverkan på IRK-modelleringens framtida roll. En viktig faktor är EBA:s arbete med att utveckla och anta ett antal nya riktlinjer (GL) och regulatoriska tekniska standarder (RTS) som syftar till att säkerställa konsekventa resultat i modellerna och att riskvägda exponeringar blir mer jämförbara. Banker som använder IRK-modeller ("IRK-banker") i EU måste följa de nya reglerna i slutet av 2020.

EBA: s regelarbete

EBA, som inlett ett omfattande arbete med nya riktlinjer och tekniska standarder för internmetoden, avser att skärpa de krav som reglerar metoder och definitioner för intern riskklassificering. EBA:s arbete med att utveckla regelverket har indelats i följande fyra faser:

1. Tillsyn av IRK-metoden för behöriga myndigheter
   • EBA/RTS/2016/03 publicerad 21 juli 2017, väntar på att bli antagen av EU-kommissionen
2. Harmonisering av definitionen av fallissemang
   • EBA/RTS/2016/06, antagen som Kommissionens delegerade förordning (EU) 2018/171
   • Riktlinjer för tillämpningen av definitionen av fallissemang (EBA/GL/2016/07)
3. Riskparametrar och hantering av fallerade exponeringar samt skattning av nedgångsjusterat LGD (Loss Given Default)
   • Riktlinjer för PD (Probability of Default)-skattning, LGD-skattning och hantering av fallerade exponeringar (EBA/GL/2017/16)
   • Pågående arbete med tekniska standarder och riktlinjer för att identifiera nedgångsperioder för skattning av nedgångsjusterade LGD-estimat respektive skattning av nedgångsjusterade LGD-estimat
4. Kreditriskreducering
   • Pågående arbete med mål för att utveckla tekniska standarder för beaktande av villkorade garantier, likvida tillgångar och ramavtal om nettning för kreditriskreducering.

Ramverket för IRK (förordning (EU) nr 529/2014) kommer också att revideras utifrån Basel 3-överenskommelsen som nåddes i december 2017, när dessa ändringar har genomförts i EU-lagstiftningen. Den slutliga Basel 3-överenskommelsen, kommer att begränsa den övergripande användningen av IRK-modeller och ska tillämpas stegvis från 2022.

Striktare krav för IRK-modeller

I Sverige står IRK-bankerna för mer än 90 procent av banksektorns tillgångar. FI har aktivt deltagit i både Baselkommitténs och EBA:s arbete för att vidareutveckla IRK-ramverket och välkomnar de nya EBA-reglerna. De kommer att stödja FI:s tillsynsmässigt prioriterade arbete för att göra de svenska bankernas IRK-metoder mer robusta och konsekventa.

EBA:s regelutveckling är inriktat på de viktigaste källorna som identifierats till eventuella inkonsekvenser mellan bankernas IRK-modeller. Det kommer att krävas betydande arbete från både banker och behöriga myndigheter att genomföra de nya reglerna.

Förändringar i FI:s tillståndspraxis

En övergripande ambition med de nya reglerna är att harmonisera definitioner och metoder för riskestimering inom IRK-metoden och på så sätt minska obefogad variation mellan bankernas riskvikter. FI ser dessa förtydliganden som viktiga verktyg för att kunna säkerställa tillförlitligheten och konsekvensen hos bankernas IRK-modeller.

FI ser också att svenska bankers riskklassificeringsmetoder behöver förändras väsentligt som en följd av de ändrade reglerna; ändringar som kräver FI:s godkännande.
I enlighet med de nya riktlinjerna och tekniska standarderna kommer FI således att tillämpa en striktare bedömning inom områden som bedöms som särskilt viktiga, bland annat hantering av procykliska riskparameterar, nedgångsjustering av LGD-estimat och tillämpning av försiktighetsmarginaler. FI bedömer även att dessa ändringar sammantaget kommer att höja bankernas riskvikter för exponeringar som kapitaltäcks med IRK-metoden.

FI återkommer med uppdateringar

För att säkerställa effektivitet och transparens i den kommande processen för att genomföra regelverksförändringarna kommer FI att regelbundet kommunicera förtydliganden av regelverket och förväntningar som FI kommer att ha i sin tillsyn och som bankerna måste uppfylla.