Ändrad rapportering för värdepappersbolag av kapitalbaskrav − referensdag 30 juni

2021-03-16 | Nyheter Rapportering Marknad

Finansinspektionen uppmanar värdepappersbolag att rapportera in vissa mallar i den periodiska inrapporteringen av F841 Kapitalbaskrav för referensdag den 30 juni 2021, i väntan på att nya rapporteringskrav ska börja tillämpas.

Bakgrund

Det nya kapitaltäckningsregelverket för värdepappersbolag − som består av värdepappersbolagsdirektivet (IFD) och värdepappersbolagsförordningen (IFR) − kommer att börja tillämpas den 26 juni 2021. I och med detta införs nya krav på värdepappersbolagens periodiska rapportering. De nya kraven införs på följande sätt:

Värdepappersbolag som tillhör kategori 2 ska tillämpa nya periodiska mallar och rapportera in dem till FI för första gången per referensdag den 30 september 2021.
Värdepappersbolag som tillhör kategori 3, det vill säga små och icke-sammanlänkade företag, ska tillämpa och rapportera in de nya periodiska mallarna per referensdag 31 december 2021.

Detta innebär att de nya kraven för periodisk rapportering inte ska tillämpas för referensdagen den 30 juni 2021. Värdepappersbolag omfattas heller inte per den 30 juni av de nya regler och nya rapporteringskrav som finns i kapitaltäckningsförordningen (CRR 2). Därmed kan FI inte kräva att värdepappersbolag ska skicka in sin periodiska inrapportering per den 30 juni 2021 enligt CRR 2.

FI:s lösning för referensdag 30 juni 2021

För att FI ska kunna upprätthålla en effektiv tillsyn uppmanar vi samtliga värdepappersbolag som ska tillämpa värdepappersbolagsförordningen (IFR) att rapportera in följande delar av rapport F841 Kapitalbaskrav för referensdag den 30 juni 2021 (för värdepappersbolaget och för dess konsoliderade situation):

C 01.00 – Kapitalbas (CA1)
C 02.00 – Kapitalbaskrav (CA2)
C 03.00 – Kapitalrelationer (CA3) och
C 04.00 – Memorandumposter (CA4).

Det innebär att värdepappersbolagen inte behöver rapportera in följande periodiska rapporter för referensdag den 30 juni 2021:

Likviditetstäckning (F844)
ALMM - månad (F848)
ALMM - kvartal (F848)
Bruttosoliditet (F858)
Stora exponeringar (F842)
Stabil finansiering (F843)
Intecknade tillgångar (F846)
Finansiell information (F845)
Förluster på utlåning med säkerhet i fastighet (ingår i Kapitalbaskrav) (F841)
Ränterisk i övrig verksamhet (F80904)
Internt bedömt kapitalbehov (F821).

En alternativ möjlighet hade varit att FI i stället krävt in motsvarande uppgifter i den löpande tillsynen på annat sätt. Men vi ser inte att det skulle lett till en effektiv lösning eller hantering − vare sig för värdepappersbolagen eller för FI.